境外资产产权管理中核准与备案

　　2019年7月1日起施行的《政府出资法令》，要求政府出资项目的项目单位编制项目建议书、可行性研究陈述、开始规划，按照政府出资处理权限和规则的程序，报出资主管部分或者其他有关部分批阅。---这说明，我国关于政府出资项目，施行的是批阅制。

　　城投施行的项目，有的适用批阅制，有的适用核准制，一般企业的项目还能够采用存案制。这三种情况有什么不同？

　　1、批阅制

　　根据《政府出资法令》（中华人民共和国令第712号）第9条：政府采取直接出资方法、资本金注入方法出资的项目，……，报出资主管部分或者其他有关部分批阅。该条意味着只要是政府出资的就要走批阅程序。一起该条要求项目单位应当编制项目建议书、可行性研究陈述、开始规划，按照政府出资处理权限和规则的程序，报出资主管部分或者其他有关部分批阅。

　　（1）项目建议书。根据《国务院办公厅关于加强和标准新开工项目处理的告诉》（国办发[2007]64号）：施行批阅制的政府出资项目，项目单位应首先向发改部分报送项目建议书，根据项目建议书批复文件分别向规划、疆土和环保部分请求处理规划选址、用地预审和环境影响点评批阅手续。

　　项目建议书的请求一般需求项目主管部分申报文书、工程咨询机构的项目建议书、年度所在区域的政府出资计划或政府决议计划文件等。完结相关手续后，项目单位向展开变革委等项目核准部分报送项目请求陈述，并附规划选址、用地预审和环评批阅文件。

　　（2）可行性研究陈述的批阅，一般需求项目主管部分申报文书、企业供给的项目可行性陈述、城乡规划部分的建造项目规划选址定见书、疆土部分或海洋部分疆土资源（海洋）行政主管部分出具的用地（用海）预审定见等。拿到可行性研究陈述的批复后，向城乡规划部分处理规划答应手续，向疆土部分处理正式用地手续，终究向建造主管部分处理开工手续。

　　（3）开始规划及概算批阅。根据《国务院关于出资体制变革的决定》（国发[2004]20号）：关于政府出资项目，采取直接出资和资本金注入方法的，从出资决议计划视点只批阅项目建议书和可行性研究陈述，除特殊情况外不再批阅开工陈述（《政府出资法令》第20条：国务院规则应当批阅开工陈述的严重政府出资项目，按照规则处理开工陈述批阅手续后方可开工建造），一起应严厉政府出资项目的开始规划、概算批阅作业。

　　根据《中共中心国务院关于深化投融资体制变革的定见》（中发[2016]18号）：标准政府出资处理……改善和标准政府出资项目批阅制，采用直接出资和资本金注入方法的项目，......，要在咨询机构点评、大众参加、专家评议、危险点评等科学论证基础上，严厉批阅项目建议书、可行性研究陈述、开始规划…”。从当地发改委的网站看到，一般要供给项目主管部分申报文书、规划中介机构的开始规划方案及概算等资料。

　　2、核准制

　　不适用政府出资建造的项目，触及严重和束缚类固定财物出资的，均适用核准制。文件根据是《国务院关于出资体制变革的决定》（国发[2004]20号）第二部分：关于企业不运用政府出资建造的项目，一律不再施行批阅制。其间，政府仅对严重项目和束缚类项目从维护社会公共利益视点进行核准。

　　核准制项目由国家发改委定期颁布的《政府核准的出资项目目录》确认，文件根据是《企业出资项目核准和存案处理办法》（国家发改委2017年2号令），一起该办法第4条规则“除触及国家秘密的项目外，项目核准、存案经过国家树立的项目在线监管渠道处理（政府出资项目是出资项目在线批阅监管渠道）。核准机关、存案机关以及其他有关部分统一运用在线渠道生成的项目代码处理相关手续”。

　　现在该目录的最新版本是2016年颁布的，《国务院关于发布政府核准的出资项目目录(2016年本)的告诉》（国发[2016]72号）。该告诉对不同职业的项目/出资金额等规则了不同的核准部分或层级。

　　其间，在“第11条外商出资”中明确规则：“《外商出资工业辅导目录》中总出资(含增资)3亿美元及以上束缚类项目，由国务院出资主管部分核准，其间总出资(含增资)20亿美元及以上项目报国务院存案。《外商出资工业辅导目录》中总出资(含增资)3亿美元以下束缚类项目，由省级政府核准。前款规则之外的归于本目录榜首至十条所列项目，按照本目录榜首至十条的规则履行”。（此处目录指《政府核准的出资项目目录》，非《外商出资工业辅导目录》（现在是2017年修订版），由于告诉正文是另起一行强调此事，读文件，断句很重要）”。

　　在终究一条：境外出资，“触及灵敏国家和区域、灵敏职业的项目，由国务院出资主管部分核准。前款规则之外的中心处理企业出资项目和当地企业出资3亿美元及以上项目报国务院出资主管部分存案”。

　　根据《境外出资项目核准和存案处理办法》（国家发改委第9号令，2014年），灵敏国家和区域包含：未建交和受国际制裁的国家，发生战役、内乱等国家和区域；灵敏职业包含基础电信运营，跨境水资源开发利 用，大规划土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等职业。另，根据《关于发布境外出资灵敏职业目录（2018年版）的告诉》（发改外资[2018]251号），国家发改委制定了《境外出资灵敏职业目录（2018年版）》。

　　境外出资的定义，根据是《企业境外出资处理办法》（国家发改委令第11号），是指中华人民共和国境内企业直接或经过其操控的境外企业，以投入财物、权益或供给融资、担保等方法，取得境外所有权、操控权、经营处理权及其他相关权益的出资活动。

　　关于境外出资这一块，刚才提及的是《境外出资项目核准和存案处理办法》（国家发改委第9号令，2014年）。后续还有一个《关于修改《境外出资项目核准和存案处理办法》和《外商出资项目核准和存案处理办法》有关条款的决定》（国家发改委第20号令，2014年），该告诉对两个办法各修改了一条内容：前者修改的是“触及灵敏国家和区域、灵敏职业的境外出资项目，由国家展开变革委核准。其间，中方出资额20亿美元及以上的，由国家展开变革委提出审核定见报国务院核准”。后者修改的是《外商出资项目核准和存案处理办法》（国家发改委第12号）将第四条修改为“外商出资项目核准权限、规模按照国务院发布的《核准目录》履行。

　　别的，《境外出资项目核准和存案处理办法》（国家发改委第9号令，2014年）于2016年4月13日至5月13日征求定见，尚未看到修订后的正式文件下发，国家发改委官方网站显现的仍然是2014年的老办法；《外商出资项目核准和存案处理办法》（国家发改委第12号，2014年）仍然有用，遇到该类业务要对照原文看由谁核准或存案。别的的一个新变化是，2018年6月28日，国家展开变革委和商务部联合发布了《外商出资准入特别处理办法（负面清单）（2018年版）》，《外商出资工业辅导目录（2017年修订）》中的外商出资准入特别处理办法一起废止，鼓励类外商出资工业目录继续履行。

　　一般的，项目需求核准的，企业在完结可行性研究后，根据定论托付有资质的工程咨询机构编制项目请求陈述，分别向城乡规划、疆土资源和环境保护部分请求处理规划选址、用地预审好环评手续。履行手续后，企业向发改部分报送项目请求陈述，并附规划选址、用地预审和环评批阅文件。核准后，根据核准文件向城乡规划部分处理规划答应证、向疆土部分处理正式用地（用海）手续（疆土资源主管部分明确能够不进行用地预审的情形在外）、港口行政处理部分出具的岸线运用批阅定见（运用岸线项目）等。终究根据上述手续向建造主管部分处理开工手续。

　　3、存案制

　　《国务院关于出资体制变革的决定》（国发[2004]20号）：“健全存案制，关于《目录》以外的企业出资项目，施行存案制，除国家还有规则外，由企业按照属地准则向当地政府出资主管部分存案”。

　　别的触及的重要文件还有《中共中心国务院关于深化投融资体制变革的定见》（中发[2016]18号）；《企业出资项目核准和存案处理法令》（国务院令第673号，2016）：“对关系国家安全、触及全国严重生产力布局、战略性资源开发和严重公共利益等项目，施行核准处理。政府核准的出资项目目录由国务院出资主管部分会同国务院有关部分提出，报国务院同意后施行，并适时调整。国务院还有规则的，按照其规则。除国务院还有规则的，施行存案处理的项目按照属地准则存案，存案机关及其权限由省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府规则”。

　　《企业出资项目核准和存案处理办法》（国家发改委2017年2号令）第4条规则“除触及国家秘密的项目外，项目核准、存案经过国家树立的项目在线监管渠道处理。核准机关、存案机关以及其他有关部分统一运用在线渠道生成的项目代码处理相关手续”。文件要求开宗明义，通俗易懂。

　　存案制项目由企业自主决议计划，但应向政府部分提交存案请求，履行存案手续。企业登录当地“**市/区/省出资项目在线批阅监管渠道”，填报项目存案信息即可。一般包含企业基本情况、项目名称、建造地址、建造规划、建造内容；项目总出资额；项目符合工业政策的声明等，无需提交任何前置要件。存案经过后企业或项目单位分别向城乡规划、疆土资源和环境保护部分请求处理规划选址、用地预审和环评手续，终究根据批复文件向建造部分处理开工手续。

　　关于境外出资存案的，根据《企业境外出资处理办法》（国家展开变革委令第11号）第14条：“施行存案处理的规模是出资主体直接展开的非灵敏类项目，也即触及出资主体直接投入财物、权益或供给融资、担保的非灵敏类项目。施行存案处理的项目中，出资主体是当地企业，且中方出资额3亿美元以下的，存案机关是出资主体注册地的省级政府展开变革部分。非灵敏类项目，是指不触及灵敏国家和区域且不触及灵敏职业的项目。中方出资额，是指出资主体直接以及经过其操控的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技能、知识产权、股权、债权等财物、权益以及供给融资、担保的总额”。注意，这里的出资额包含担保。

　　境外出资存案的，发改部分审核的一般资料包含企业供给的项目存案申报文件、出资主体出资决议计划文件、企业供给的项目存案表、工商局供给的出资主体注册登记证明文件、企业供给的追溯至终究实践操控人的出资主体股权架构图、最新经审计的出资主体财务报表、具有法律束缚效能的出资协议或类似文件、证明出资资金来源真实合规的支撑性文件、境外出资真实性承诺书等。

　　别的，《关于全面展开工程建造项目批阅准则变革的施行定见》（国办发[2019]11号文）第二部分统一批阅流程中提到了要“精简批阅环节”，这一块对批阅流程也提出了一些具体要求。例如“环境影响点评、节能点评等点评点评和取水答应等事项在开工前完结即可”、“能够将用地预审定见作为运用土地证明文件请求处理建造工程规划答应证”等等。咱们要随时重视相关批阅政策或准则的变化，跟上当时深化变革的内在作业要求。